Телефон: +7 (812) 309-10-24
Обратная связь
Контакты

Проверка контрагентов

Последнее время многим из нас все чаще приходится сталкиваться с требованием ФНС о предоставлении документов и различных пояснений в рамках встречных проверок с контрагентами. В далекое прошлое, к сожалению, ушла прекрасная фраза «мы не отвечаем за действия третьих лиц». Отвечаем с тех пор как в налоговом законодательстве стал применяться термин «должная осмотрительность» и, соответственно, сформированы возможные последствия для налогоплательщика, не проявившего эту осмотрительность при выборе контрагента.

Статья 54.1 НК РФ, введенная в Налоговый Кодекс в августе 2017г., гласит, что если компания не проявляет должную осмотрительность, соответственно, она получает необоснованную налоговую выгоду. Более того, сделка может быть признана ориентированной на получение необоснованной налоговой выгоды, если налоговики смогут доказать, что компания просто не проявила должную осмотрительность.

Признаков недобросовестного контрагента большое количество — это юридический адрес массовой регистрации, наличие задолженности по налогам и сборам, реальность руководителя и актуальность его полномочий и многое, много другое.

Наша компания разработала программу проверки контрагентов и формирования в организации соответствующих досье контрагентов в электронном и бумажном формате для неоспоримого доказательства постоянно ведущейся в компании работы по проявлению должной осмотрительности при выборе контрагентов.

И мы готовы предложить вам нашу программу в качестве новой услуги — мы соберем всю информацию по вашим контрагентам, сформируем досье по 30 признакам добросовестности и обучим персонал вашей компании дальнейшему грамотному ведению программы должной осмотрительности. Помимо этого, мы можем осуществить более тщательную проверку всех или части контрагентов (проверка офиса на реальность, наличие сотрудников, «живость» сайта и телефонов, и т.д.), а также проверку конкретных договоров на возможность их исполнения контрагентом (обременительные или резко отличные от вида деятельности условия, наличие материально-технической базы, квалификация сотрудников и т.д.).

Кроме того, при необходимости мы можем осуществить оценку налоговых рисков вашей компании и рисков собственников с точки зрения привлечения к субсидиарной ответственности.

И, наконец, мы предлагаем вам заранее составить следующие документы в ответ на возможные вопросы со стороны налоговой инспекции и/или банков:

— Пояснительную записку о финансово-хозяйственных взаимоотношениях с контрагентом (контрагентами), которую требует ФНС при встречных проверках. Записка включает в себя ответы на обычные в таких случаях вопросы — Каким образом вы узнали о контрагенте, кто порекомендовал контрагента; С кем из представителей контрагента (ФИО, должность, контакты) и как происходило общение; Где и при каких обстоятельствах происходило заключение договоров, С кем из представителей контрагента вы знакомы (ФИО, должности, контакты); Какие товары/работы услуги поставлял/заказывал контрагент; Как осуществлялась доставка товаров (адреса и пр.); Бывали ли вы когда-нибудь на территории контрагента, с какой целью, кто занимался оформлением пропусков; Каким образом осуществлялись расчеты и другие.

— Пояснительную записку о деятельности вашей компании, требуемую банками при проверке в соответствии с законом 115-ФЗ. Записка включает в себя полное описание построения бизнеса, работы компании с подробными схемами процессов производства/торговли товаров/услуг, процессов взаимодействия с контрагентами и внутреннего взаимодействия в компании, процессов принятия решений и заключения договоров в компании, разъяснения экономического смысла операций и т.д.

Курс валют
на сегодня 23.10.2018 г.
Доллар США65.31
Евро75.37
EUR\USD1,154
Ставка ЦБ РФ7.5%