Телефон: +7 (812) 309-10-24
Обратная связь
Контакты

Документы на налоговый вычет

В ходе оказания услуг по заполнению декларации на доходы физических лиц 3 НДФЛ постоянно возникают вопросы по поводу того, какие документы необходимо предоставить в районную ИФНС при получении налоговых вычетов.

Первое, что следует помнить при получении налогового вычета, — это необходимость отчитаться о своих доходах за весь предшествующий период. Для этого следует получить по месту работы справку 2 НДФЛ и подтвердить уплату налогов с доходов из других источников, в том числе от продажи имущества, и только потом начать формировать пакет документов, подтверждающих расходы.

Ниже приведен перечень документов для наиболее типичных случаев налоговых вычетов.

Документы на налоговый вычет при покупке или строительстве недвижимости

При приобретении жилья (квартира, комната, загородный дом) и последующего получения имущественного налогового вычета потребуются следующие документы:
— Паспорт
— ИНН
— 2-НДФЛ со всех мест работы
— Договор купли-продажи или договор о долевом участии в строительстве
— Выписка из ЕГРП (свидетельство о регистрации до 15.07.2016г.)
— Акт приема-передачи
— Платежные документы: банковские приходные ордера, платежные поручения или расписка

При оформлении ипотеки к вышеуказанным документам необходимо добавить:
— Кредитный договор
— Справка об уплаченных процентах, заверенная банком

При продаже недвижимости и иного имущества:
— Паспорт
— ИНН
— Платежные документы
— Договор купли-продажи
— Акт приема-передачи (не обязательно)
— Документы, подтверждающие расходы на приобретение этого имущества

Документы на налоговый вычет на лечение

Для получения социального налогового вычета на лечение себя или своих близких в пакет документов, представляемых в ИФНС нужно включить:
 Паспорт
— ИНН
— 2-НДФЛ со всех мест работы
— Договор с медицинским учреждением
— Справка об оплате медицинских услуг
— Чеки, об оплате услуг
— Заверенная копия лицензии Медицинского учреждения РФ
— Документ, подтверждающий родство (в случае лечения детей или близких родственников)

Примечание: социальный налоговый вычет на лечение предоставляется только в случае оказания медицинских услуг на территории Российской Федерации, при лечении за границей в получении вычета может быть отказано.

Документы на налоговый вычет за обучение

Социальный налоговый вычет за обучение себя или своих детей предоставляется при предъявлении следующих документов, подтверждающих расходы за обучение:
— Паспорт
— ИНН
— 2-НДФЛ со всех мест работы
— Договор с учебным заведением
— Справка, подтверждающая очную форму обучения из учебного заведения
— Платежные документы: банковские приходные ордера, платежные поручения или чеки
— Заверенная копия лицензии, подтверждающая статус учебного заведения (если в договоре с учебным заведением такие сведения не указаны)
— Документ, подтверждающий родство (при оплате обучения детей, детей, подопечных, брата/сестры)

Документы на налоговый вычет при продаже автомобиля

В настоящее время все сделки по продаже имущества облагаются налогом на доходы физических лиц. Это также относится к сделкам, направленным на продажу автомобиля. Налог с доходов физических лиц при продаже автомобиля можно не уплачивать лишь в случаях, если:
— стоимость автомобиля при продаже меньше стоимости при покупке;
— автомобиль находится во владении 3 года или более;
— стоимость продажи автомобиля составляет 250 000 руб. или менее.

Во всех остальных случаях при продаже автомобиля придется заплатить налог. Однако в том случае, если владелец автомобиля не смог полностью избежать уплаты налогов по одному из вышеприведенных способов, он может рассчитывать на получение налогового вычета.

Для получения имущественного налогового вычета при продаже автомобиля необходимо предъявить один из следующих документов:
— договор купли-продажи в случае продажи автомобиля физическому лицу. Для подтверждения расходов в этом случае необходимо предъявить расписку продавца, подтверждающую получение им денежных средств в сумме, указанной в договоре купли продажи (ст.404 НК РФ). Расписка оформляется в простой форме — ФИО продавца, паспортные данные, дата, подпись и не требует нотариального заверения.
— справку-счет в случае продажи автомобиля юридическому лицу или ИП.
Если в процессе владения автомобилем вы сохраняли документы, подтверждающие расходы на его эксплуатацию, то это позволит в будущем отказаться от налогового вычета в пользу права на уменьшения доходов на сумму понесенных расходов. В этом случае в расходную часть Вы можете включить:
— расходы на доставку автомобиля и его таможенное оформление (в случае покупки за пределами РФ);
— расходы на улучшение потребительских свойств автомобиля (тюнинг, защитное покрытие, дополнительное оборудование);
— суммы, затраченные на ремонт машины из собственных средств.

Примечание: если сумма дохода от продажи автомобиля неизвестна, например, при продаже автомобиля по генеральной доверенности доверенным лицом, то в качестве дохода можно заявить сумму, потраченную на приобретение автомобиля или представить расписку в получении денежных средств от доверителя.

Даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственное условие, при котором декларацию подавать не нужно вообще — владение автомобилем более 3-х лет.

Налоговая декларация за прошедший год (2016) подается в начале текущего года (2017). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций — 30 апреля.

Документы на иные налоговые вычеты


На получение налогового вычета по пенсионным взносам, страховым взносам
— Паспорт
— ИНН
— 2-НДФЛ со всех мест работы
— Договор негосударственного пенсионного обеспечения
— Лицензия страховой компании на занятие страховой деятельностью
— Платежные документы
— Выписка из именного пенсионного счета
— Документы, подтверждающие родство налогоплательщика с лицами, за которых он оплатил страховые взносы

По дополнительным страховым взносам
— Паспорт
— ИНН
— 2-НДФЛ со всех мест работы
— Платежные документы или справка налогового агента об уплаченных им суммах дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, удержанных и перечисленных по поручению налогоплательщика

Благотворительность
— Паспорт
— ИНН
— 2-НДФЛ со всех мест работы
— Платежные документы. В документах в назначении платежа должно быть указано, на что направлены денежные средства

Все документы, подаваемые в ИФНС для получения налоговых вычетов, должны быть включены в реестр представленных документов. Документы подаются в виде копий, но в ходе проверки налоговая инспекция вправе затребовать их оригиналы.

Курс валют
на сегодня 23.05.2018 г.
Доллар США61.26
Евро72.24
EUR\USD1,179
Ставка ЦБ РФ7.5%