Телефон: +7 (812) 309-10-24
Обратная связь
Контакты

Выбор режима налогообложения

Вопросы:
— Какие бывают режимы налогообложения?
— В чем преимущество и недостатки различных схем?
— Как выбрать оптимальную систему налогообложения?

Система налогообложения предприятия, по сути, определяет стоимость владения Вашего бизнеса, поэтому ее выбор является ключевой задачей, которая должна решаться еще до этапа регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя (ИП).

Ниже представлены краткие характеристики плюсов и минусов основных режимов налогообложения, применияемых в РФ в настоящее время.

Обычная (традиционная) система налого обложения (ОСН)

[+] Не имеет ограничений на виды деятельности, размер получаемой прибыли и количество привлеченных работников.

[+] Не возникает проблем при работе с другими участниками рынка по уплате НДС.

[—] Все налоги выплачиваются в полном размере.

[—] Сложная и обременительная система налогообложения и учета.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

[+] Низкие ставки налогов, простая система учета деятельности (только для УСН6)

[+] Освобождение от уплаты налогов на прибыль, НДС и части ЕСН

[—] Могут возникать сложности при работе с другими участниками рынка

[—] Имеет ограничения по видам деятельности (НК РФ ст.346.12)

[—] Необходимо постоянно соблюдать условия применения УСН.

[—] Налог придется заплатить даже в случае убытков.

Возможны две схемы учета: «доходы 6%» (УСН6) при уплате 6% налога на любые поступления и «доходы—расходы=10%» (УСН10) при уплате 10% налога с разницы между доходами и расходами.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

[+] Фиксированный налог на доходы вне зависимости от прибыли.

[+] Освобождение от уплаты большинства налогов.

[+] Очень простая система учета.

[—] Имеет ограничения по видам деятельности (п. 2 ст. 346.26, ст. 346.27 НК РФ).

[—] Налоги выплачиваутся в любом случае, вне зависмости от результатов деятельности.

ЕНВД не относится к режимам налогообложения предприятий и может быть использован совместно с УСН или ОСН для упрощения или оптимизации уплаты налогов по отдельным видам деятельности.

Факторы, влияющие на выбор режима налогообложения

Ключевым фактором, определяющим наиболее выгодную схему налогообложения является суммарная налоговая нагрузка, однако в ряде случаев существенную роль могут и другие составляющие:

— стоимость и сложность бухгалтерского сопровождения и налогового учета;

— необходимость оформления первичных документов;

— учет основных средств и способов их реализации;

— характер налогообложения дивидендов;

— учет расходов на оплату труда и обеспечения наемных работников.

— наличие и эффективность законных способов уменьшения налогового бремени.

Задача применения различных режимов налогообложения для ведения Вашего бизнеса может быть решена нашими специалистами в процессе оптимизации налогов предприятия.

Курс валют
на сегодня 25.04.2018 г.
Доллар США61.75
Евро75.33
EUR\USD1,22
Ставка ЦБ РФ7.5%